補繳企業所得稅的這上一步分錄做了，調增的成本用做賬嗎

也要的，不是稅會差異就要調賬的

資產負債表里利潤分配未分配利潤的數用和匯算清繳報表上的納稅調整后所得數去對嗎

不用，這個是按12月的數據來填的

那會計分錄怎么做呀

你現在是去年的成本要做增加的分錄，是吧

是的，老師 調增了100多萬成本

實際是一共調增了200多萬，調了三次，我第一次去更正了資產負債表的期初數，就是把23年四期的財報變更了，把調增的那100多萬成本的賬給改過來了，我是不是匯算的時候不應該去變更去年的財報 企業被查了

把23年四期的財報變更，按最新的財報來申報就可以

那我是不是理解為：我調增的成本，賬都做在23年四期，然后重新出來的報表上面的利潤數就是做完23年匯算的，我再把這個變更上去，然后24年接著往下做就行了

是的，是的，就是你說的這樣的

比如說，23年12月的這一筆成本調增了，現在反結賬到23年12期里做一個相反分錄，但是那個款是銀行已經付了，退不回來了，怎么辦呢

調增了，為什么錢收不回來了