總公司做賬

借管理費用房租 貸其他應付款

分公司轉賬到總公司，是掛往來，總公司付的房租，發票也是開給總公司，那么分公司轉總公司的不是一直掛著賬嗎？

對，正常應該把錢轉到分公司才對

租房合同是總公司簽 的，然后分公司和總公司分攤，總公司出一半，分公司出一半，分公司每月把錢轉給總公司一直付房租，可以發票是全部開給總公司的，那么分公司轉給總公司的這一部分代付的房租這部分往來怎么平賬呀？

這個總公司把錢轉給分公司才能平

可是分公司就是轉給總公司代付一起分擔的房租。總公司不可能再轉給分公司呀

哦，意思是分公司把錢轉給了總公司對吧？

是的老師

那只能總公司收到轉賬記入營業外收入

老師的意思是總公司收到分公司轉代付的房租做到營業外收入嗎？

對，然后房租發票都作為費用

老師，金額很大呢，做到營業外收入嗎？而且總公司要交所得稅呀

你營業外收入增加了，但是還是房租費用也增加了，等于利潤沒有增加

但是老師，房租本是分公司和總公司一起分擔的，把分公司轉進總公司來代付房租計入營業外收入，我覺得不合適，請問有沒有更好的辦法呀？

其他的就沒有太合適的科目可以入賬了