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公司內賬的ERP系統，進項和銷項稅怎么處理。是否可以采購單先入借：“應交稅金-應交增值稅-進項稅”，銷售單入：貸“應交稅金-應交增值稅-銷項稅”，到月底按銷售單結轉銷項稅至“其他業務收入”，結轉的成本對應的進項稅金“其他業務支出”，實際交稅的入“營業稅金及附加”，是這樣處理嗎？
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公司內賬中對于 ERP 系統里進項和銷項稅的處理方式，您所描述的不太準確和規范。
首先，內賬的處理方式可以相對靈活，但也要遵循一定的邏輯和原則。
對于采購業務，當取得增值稅專用發票且認證通過后，可以借記“應交稅金 - 應交增值稅 - 進項稅”。
對于銷售業務，應貸記“應交稅金 - 應交增值稅 - 銷項稅”。
但是，月底不能將銷項稅結轉至“其他業務收入”，銷項稅是價外稅，不參與企業利潤的計算。
結轉銷售成本時，也不應將對應的進項稅金計入“其他業務支出”。
實際繳納的增值稅通常不計入“營業稅金及附加”，因為增值稅是價外稅，與企業的利潤無關。
如果您想要反映增值稅對企業資金流的影響，可以單獨設置相關科目來記錄增值稅的繳納和留抵情況。
例如，可以設置“增值稅繳納”科目來核算實際繳納的增值稅金額。
2024 07/05 09:22
m43053118 
2024 07/05 09:25
就是公司的ERP錄入入庫單和銷售單已經設置了“應交稅金-應交增值稅-進項稅”和“應交稅金-應交增值稅-銷項稅”，這個稅金該怎么處理呢？
樸老師 
2024 07/05 09:26
在公司的 ERP 系統中設置了“應交稅金 - 應交增值稅 - 進項稅”和“應交稅金 - 應交增值稅 - 銷項稅”后，通常可以按照以下方式進行處理：
1.進項稅：當錄入采購入庫單時，確認的進項稅額會累計在“應交稅金 - 應交增值稅 - 進項稅”科目中。這部分稅額可以在納稅申報時用于抵扣銷項稅額。
2.銷項稅：錄入銷售單時確認的銷項稅額會累計在“應交稅金 - 應交增值稅 - 銷項稅”科目中。
在期末（通常是月度），需要計算當期應繳納的增值稅：
應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 上期留抵稅額
如果計算結果為正數，表明公司需要繳納增值稅：
借：應交稅金 - 應交增值稅 - 轉出未交增值稅
貸：應交稅金 - 未交增值稅
實際繳納時：
借：應交稅金 - 未交增值稅
貸：銀行存款
如果計算結果為負數，即進項稅額大于銷項稅額，形成留抵稅額，可以留待下期繼續抵扣。
m43053118
2024 07/05 09:35
內賬的單據，銷項稅和進項稅，和實際已經開票的稅額并不是一致，所以這兩個科目的余額，是不是應該按照每個月實際開票的稅金和實際認證的稅金對應結轉到其它業務收入和其他業務成本，老師，你的回答等于沒回答。謝謝。有沒有其他老師可以回答這個問題。
樸老師
2024 07/05 09:39
內賬不用單獨做稅費的
不用計提不用做
交的稅費計入費用科目就可以
樸老師
2024 07/05 09:39
全額計入收入和成本就可以
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