會計(jì)折舊每年是120000/4=30000.稅法每年折舊是120000/3=40000 2022年賬面價(jià)值120000-30000=90000.計(jì)稅基礎(chǔ)120000-40000=80000 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，借:所得稅費(fèi)用10000*25%=2500貸:遞延所得稅負(fù)債2500 22年應(yīng)納稅所得額120000+30000-40000=110000 應(yīng)交稅費(fèi)110000*25%=27500 借:所得稅費(fèi)用27500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅27500

2023年賬面價(jià)值120000-30000*2-5000=55000.計(jì)稅基礎(chǔ)120000-40000*2=40000 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債總額總額是15000*25%=3750，本年是3750-2500=1250借:所得稅費(fèi)用1250貸:遞延所得稅負(fù)債1250 23年應(yīng)納稅所得額100000+30000-40000+5000=95000 應(yīng)交稅費(fèi)95000*25%=23750 借:所得稅費(fèi)用23750 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅23750

老師，還有后面兩小問

好的好的謝謝老師

不客氣的，加油加油