00:10:00
問題已解決
23年虧1萬，24年第一季度盈利1.2萬，彌補虧損后交100元，那計提第一季度的所得稅是按100計提，還是按600計提
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
按照600計提的，一季度不能用未彌補虧損
2024 04/10 17:07
m1614_901588 
2024 04/10 17:10
按600計提，實際繳納的才100，這怎么做賬務處理
冉老師 
2024 04/10 17:11
實際繳納100的話，按照實際繳納的100計提的
冉老師
2024 04/10 17:11
借所得稅費用100
貸應交所得稅
m1614_901588
2024 04/10 17:13
不用做賬務處理嗎？直接就是按彌補虧損后實繳的金額計提所得稅嗎？ 這是24年第一季度的所得稅，不是匯算清繳要補繳的所得稅
冉老師
2024 04/10 17:13
要做賬務處理，按照1季度實際繳納的所得稅做賬
m1614_901588
2024 04/10 17:15
對呀，我的意思就是賬務處理就直接按實繳的100計提，然后第一季度應計提600的就不用做賬務處理了，直接按彌補后實際的100計提第一季度的所得稅，是這個意思嗎
冉老師
2024 04/10 17:21
是的，同學，是這個意思的?
m1614_901588
2024 04/10 17:22
好的，謝謝
冉老師
2024 04/10 17:23
不客氣，同學，祝你生活愉快
閱讀 1083
描述你的問題，直接向老師提問
2043
意見反饋
