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老師，2月份的工資3月份發放，2月份的工資計提應該是在2月份計提，還是3月份計提呢？
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2月份計提當月的2月份計提。
2024 04/03 14:07
84784952 
2024 04/03 14:18
那每個月的應付職工薪酬有時候會是負數
玲老師 
2024 04/03 14:19
這個不好說因為錯誤的原因有多種原因。
84784952
2024 04/03 14:27
會計分錄如何做才對呢？
FAILED
玲老師
2024 04/03 14:29
發你分錄自己帶數
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
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