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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么區(qū)分 老師
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遞延所得稅資產(chǎn)是指預(yù)計未來可以用來抵稅的資產(chǎn)，它是由于企業(yè)在過去的會計期間內(nèi)出現(xiàn)了稅前虧損或者稅前利潤較小，導(dǎo)致企業(yè)在未來可以抵扣的稅款增加而形成的。
延所得稅負(fù)債是指企業(yè)因為過去的會計利潤不同于稅務(wù)利潤而形成的未來需要支付的額外稅款
簡單點(diǎn)說，遞延所得是資產(chǎn)就是以后可以抵稅，負(fù)債就是以后要補(bǔ)稅
2024 03/22 15:30
84784970 
2024 03/22 15:39
老師可以用通俗易懂的說一下不，再舉一個例子唄
宋生老師 
2024 03/22 15:42
簡單點(diǎn)說，遞延所得是資產(chǎn)就是以后可以抵稅，負(fù)債就是以后要補(bǔ)稅
比如你研發(fā)加計扣除形成的遞延所得稅資產(chǎn)，可以抵減所得稅，減少所得稅。比如超過8%的職工教育經(jīng)費(fèi)，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵減所得稅
84784970
2024 03/22 15:44
是什么是應(yīng)納稅暫時性差異呀
宋生老師
2024 03/22 15:47
你好！應(yīng)納稅暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時，會導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時性差異。
遞延所得稅負(fù)債是由于應(yīng)納稅暫時性差異的存在而產(chǎn)生的，它代表了企業(yè)在未來期間需要多交的稅款。
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