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老師好，企業所有固定資產都已折舊完了，企業所得稅匯算清繳時，要填資產折舊攤銷調整明細表嗎？如果填的話，是不是根據賬上的金額，在所有固定資產中的電子設備這一行，賬載金額中資產原值填50000，累計折舊攤銷額40000，稅收金額那欄資產計稅基礎50000 累計折舊攤銷額40000？還要在納稅調整明細表中第32行資產折舊攤銷那行賬載金額填40000稅收金額填40000嗎？謝謝
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資產還在嗎？如果在的話，需要填寫。2023年有發生折舊嗎？
2024 03/13 14:43
每一天為明天 
2024 03/13 14:54
老師好，資產還在，23年沒有發生折舊，如果在24年進匯算時，只要資產在，還要這樣填是嗎？
郭老師 
2024 03/13 14:55
原值填寫第一列，50000
第二列填寫零，第三列填寫4萬
有發票的第四列填寫5萬。
郭老師
2024 03/13 14:55
稅收金額不要填寫的。
每一天為明天
2024 03/13 15:07
老師，“有發票的第四列填寫5萬”，什么意思？是指原來購固定資產時，這些資產是否有發票嗎？稅收金額那樣欄是不是指如果當年（23年）提折舊了就填，當年沒提就不填？
郭老師
2024 03/13 15:08
就是買固定資產的時候有這個發票。
每一天為明天
2024 03/13 15:11
老師，有發票的第四列填寫，那么第八列累計折舊攤銷金額不填寫嗎？
郭老師
2024 03/13 15:11
你好，第八列填寫的是4萬。
每一天為明天
2024 03/13 15:14
老師，同時還要在納稅調整明細表中第32行資產折舊攤銷那行賬載金額填40000稅收金額填40000對嗎？謝謝
郭老師
2024 03/13 15:15
賬載金額、稅收金額都是零。
郭老師
2024 03/13 15:15
它這里是自動取數的。
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