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我司幫忙代發了工資，也報了個稅，但其實個稅應該是分包那邊報的，現在我們代發工資代繳個稅怎么做賬，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2023 12/08 08:47
不懂 
2023 12/08 08:56
甲方直接代發，但是代發時候扣了個稅，但是又是乙方分包方應該要報個稅的，那怎么做
小菲老師 
2023 12/08 08:58
同學，你好
甲方代發，是按照實際工資代發，個稅由乙方申報，那就不是甲方工資
甲方
借：銀行存款
貸：其他應付款
貸：其他應付款
貸：銀行存款
不懂
2023 12/08 09:00
比如這次工資應發放10萬，個稅1萬，那我們幫忙代發了，怎么做會計分錄
小菲老師
2023 12/08 09:01
同學，你好
個稅1萬，是你申報還是對方申報？？你收到多少錢？
不懂
2023 12/08 15:37
老板，幫忙看看
不懂
2023 12/08 15:44
還有一個情況，我們代發的金額是扣掉個稅后的，但是個稅又是分包方自己去報，這樣也會出現差額
小菲老師
2023 12/08 15:54
同學，你好
你誤報了，要撤銷申報
差額，如果錢不退，計入營業外收入
不懂
2023 12/08 15:59
圖片上的麻煩幫忙解答一下
小菲老師
2023 12/08 16:00
同學，你好
差額，如果錢不退，計入營業外收入
不懂
2023 12/08 16:07
甲方代發的是稅前還是稅后工資，個稅由乙方申報
小菲老師
2023 12/08 16:08
同學，你好
是稅后工資
不懂
2023 12/08 16:10
那這個差額一萬，怎么入賬？借：工程施工-10萬，貸應付賬款，支付時候：借應FU賬款9萬，貸銀HANG存款，那差額一萬怎么？
小菲老師
2023 12/08 16:11
同學，你好
差的1萬，這個是對方給你的，你要還嗎？？不還計入營業外收入
不懂
2023 12/08 16:17
你還是不明白我說的意思，我的賬上目前是施工勞務成本10萬，個稅占1萬。應付賬款10萬，實際代付了9萬，會計分錄怎么做哪
小菲老師
2023 12/08 16:27
同學，你好
你應該付10萬，但是你支付了9萬，是不是？還有1萬你還要付嗎？
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