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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)題目看了半天也沒(méi)看懂，你可否幫我寫一下分錄！幫我講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等一下
2023 11/25 15:06
Xia老師 
2023 11/25 15:16
會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值600當(dāng)年折舊=600/10/2=30年底的賬面價(jià)值=600-30=570
稅法上計(jì)稅基礎(chǔ)=600*150%=900 當(dāng)年折舊=900/10/2=45 年底的計(jì)稅基礎(chǔ)=900-45=855
對(duì)于自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除導(dǎo)致的永久性差異，是不需要確認(rèn)遞延所得稅的。
應(yīng)交所得稅=（1000-400*50%-45+30）*25%=196.2
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借所得稅費(fèi)用196.25貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅196.25
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