那我們有一些成本票沒有收到，我預(yù)提了一部分，在報表里面顯示我利潤為負，不需要繳納所得稅，那么在第二年匯算清繳前我還沒有收到這個成本票，我應(yīng)該沖掉這一筆嗎？還是應(yīng)該怎么做

到匯算清繳沒收到再調(diào)增

老師如果金額沒收到，調(diào)增怎么調(diào)，是直接紅沖嗎？

在納稅調(diào)增那張表其他那里調(diào)增交稅就可以了

哦哦，好的老師，那我之前做的那一筆分錄就等什么時候收到成本票，然后在入賬是吧？入賬的時候應(yīng)該怎么入， 會計分類怎么寫 借：暫估 貸方應(yīng)該怎么寫

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估

老師您好，那我如果暫估的金額大于我收到成本票的金額，在匯算清繳前應(yīng)該如何處理，是不是成本票的金額就正常入賬，超出的部分在納稅調(diào)增部分調(diào)增，然后在五月會計憑證那里把剩余暫估的沖一下？

這樣會不會導(dǎo)致我賬上面因為我沖了暫估的 導(dǎo)致成本少了，我要繳稅，但是我匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了，

是的，是的，再把暫估沖掉，你已經(jīng)調(diào)增交稅了呀

老師這個應(yīng)該怎么做？

把暫估沖掉，匯算清繳再調(diào)增交稅

匯算清繳調(diào)增繳稅是不是也要做一個會計憑證

然后在和賬面暫估沖掉 有利潤讓繳納稅費 兩個應(yīng)交稅費抵消

如果12月份你沖掉了，匯算清繳不用調(diào)增了

好的老師謝謝您

不客氣，很高興幫您