請問，事業(yè)單位2022年12月有一筆工會經(jīng)費已經(jīng)繳納但是未計提，記賬憑證做的是借：業(yè)務(wù)活動費，貸：財政撥款收入，年底其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費，貸方有余額。跨年2023年應(yīng)該怎么做分錄？是借：其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費，貸：以前年度盈余調(diào)整，然后借：以前年度盈余調(diào)整，貸：累計盈余嗎？