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稅控機(jī)技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元入賬問題 （1）借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 （2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 請問，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 如何月末結(jié)轉(zhuǎn) 如果通過 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 的方式結(jié)轉(zhuǎn)， 應(yīng)交-未交增值稅的金額豈不是會變大，280元并沒有得到稅額式抵扣呀？
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您好，計(jì)入到管理費(fèi)用就是遞減的意思了這個，他遞減的是費(fèi)用的啊
2023 07/27 15:05
深藍(lán) 
2023 07/27 15:06
這個是抵扣增值稅吧，為什么是抵減費(fèi)用？
深藍(lán)
2023 07/27 15:07
我想請教的是月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？
小鎖老師 
2023 07/27 15:09
是這樣做的，我給你做一下
小鎖老師
2023 07/27 15:10
如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
深藍(lán)
2023 07/27 15:21
不需要關(guān)聯(lián)到 應(yīng)交-未交增值稅 科目嗎，如果不關(guān)聯(lián)這科目的稅額和最終實(shí)際繳納的金額是有280元的差異的
小鎖老師
2023 07/27 15:26
那個不需要的，因?yàn)闇p免稅款本身就是可抵扣的那部分
深藍(lán)
2023 07/27 15:34
有點(diǎn)明白了，感謝。想問下，那該如何處理次月繳稅后，應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅費(fèi) 借貸方的出現(xiàn)的差異額280元呢？
小鎖老師
2023 07/27 15:35
未交增值稅出現(xiàn)還是減免稅款出現(xiàn)？
深藍(lán)
2023 07/27 15:43
當(dāng)月應(yīng)交-未交增值稅科目并未抵減這280元，次月申報(bào)納稅金額是抵扣了這280元的
小鎖老師
2023 07/27 15:48
是這樣的，因?yàn)榇卧碌臅r候，肯定還有其他銷項(xiàng)稅對不對，然后銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話，這個還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方，這個是借方，就抵消了
深藍(lán)
2023 07/27 15:58
其他月份，當(dāng)月計(jì)提的稅款和次月繳納的稅額都是一致的（應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的借貸方），科目期末余額即是當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)。因?yàn)檫@個280元沒有通過這個科目核算，所以導(dǎo)致次月起，這個科目的貸方一直會多出280元
小鎖老師
2023 07/27 16:01
對，當(dāng)月會多280，但是次月開始就不會了，因?yàn)槲唇辉鲋刀愐彩墙Y(jié)轉(zhuǎn)的
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