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老師，這題我不太理解，能解答一下嗎
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當期增值稅銷項稅額的計算
（200000+234000/1.17+150000+46800/1.17）*17%=100300
2023 04/15 09:17
m884469318 
2023 04/15 09:20
老師，啤酒不是包裝物押金不計入銷售額嗎
m884469318
2023 04/15 09:21
這個稅率不應該是13%嗎
暖暖老師 
2023 04/15 09:21
啤酒押金逾期時白計算增值稅
m884469318
2023 04/15 09:23
就是銷售啤酒的銷售額，包裝物押金，應該是不計入增值稅吧，因為是從量，而且押金與銷售額無關，押金不計入銷售額
暖暖老師
2023 04/15 09:24
啤酒消費稅是從量，其余的你說的正確的
m884469318
2023 04/15 09:26
那是不是應該200000+23400/（1+13%）*13%
暖暖老師
2023 04/15 09:33
你這里只是白酒的增值稅
m884469318
2023 04/15 09:37
但是，啤酒的包裝物押金不是不計入銷售額計算嗎
暖暖老師
2023 04/15 09:45
逾期時計入的，收取時不計入
m884469318
2023 04/15 09:55
逾期的包裝物押金不是不計入增值稅，因為已經征收過
暖暖老師
2023 04/15 09:56
那是白酒的，啤酒的是逾期才計入
m884469318
2023 04/15 10:09
那就是啤酒黃酒收取時的包裝物押金不計入銷售額，逾期是計入銷售額算增值稅
白酒是收取時包裝物押金計入銷售額，逾期就不計入銷售額算增值稅
暖暖老師
2023 04/15 10:10
是的，你的總結是正確的
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