00:10:00
问题已解决
您好老師，平銷返利取得的收入，分錄是什么，是計進項稅額轉出還是計貸方進項稅
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同學您好，根據國稅發【1997】167號文中，自1997年1月1日起，凡增值稅一般納稅人，無論是否有平銷行為，因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金，并從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減。
所以規范做法應該是進項稅額用紅字，其實實務中沒有太多區分，一般都可以。區別就是一個沖減，一個是后期用于非增值稅應稅項目，所以進項稅轉出
2023 03/01 18:09
于昀妡 
2023 03/01 18:24
昨天做了一道大題，分錄計入進項稅額轉出，今天做了一道選擇題，問題是下列計入進項稅轉出的，有一個選項就是平銷返利收入，我選擇了這個選項，但是錯了，解析是平銷返利收入沖減進項稅，自己就蒙了
注會會計老師 
2023 03/01 18:28
一般情況下正式考試中是不會涉及這種兩者都可以的題目的
于昀妡
2023 03/01 18:34
我是在最后八套題里做到的，那好的，不糾結了，謝謝老師
注會會計老師
2023 03/01 18:39
好的同學，如果還有疑問，歡迎再次提問
阅读 19160
描述你的问题，直接向老师提问
879
意见反馈
