1.計提工資? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應付職工薪酬——工資? ? 2.計提社保（企業(yè)部分）? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應付職工薪酬——社保? ? 3.次月發(fā)放工資時? ? 借：應付職工薪酬——工資? ? 貸：其他應收款——社保(個人部分)? ? 應交稅費——應交個人所得稅? ? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? ? 4.上交杜保? ? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? ? 其他應收款——社保(個人部分)? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? ?