還需要在交的

正常做計提和繳納的分錄。

個人承擔的有一部分收不回來了 也按正常的做嗎？

正常處理的。收不回來的，轉到營業外支出就是企業承擔了。

做工資的時候已經把個人的那部分扣除了，在扣款的那一列，個人扣款的社保工資里沒有這筆調差的， 這種情況下該怎么做呢？

沒有調整的，那就不用處理了，有調整才處理呢。