開具增值稅專用發(fā)票也是按照2%交？

開具發(fā)票時也是貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項稅？

分錄處理是對的，專用發(fā)票也是按2%來預(yù)繳增值稅。

填報報表時，在主表分次預(yù)繳和附表4本期發(fā)生額中填寫預(yù)繳金額是嗎

是的，這樣填寫是對的。

如果按照3%繳納有什么影響，必須要退稅還是……

那你屬于預(yù)繳錯了，多交稅款了，你申請退稅吧！

因為這是兩個地區(qū)呀，稅款的收款地方不一樣，影響地方收入的。

如果你是小規(guī)模，是按3%預(yù)繳一般納稅人是按2%。你對應(yīng)一下你自己的情況。

如果你開9%稅率的發(fā)票，你就是按2%來玉腳增值稅，在項目所在地預(yù)繳稅款。

老師，小規(guī)模也是按照2預(yù)繳？

小規(guī)模按3%預(yù)繳增值稅，開普票不用預(yù)交。

小規(guī)模是指？怎么看

看你的稅種核定書上。3%稅率的就是小規(guī)模。看增值稅申報表也能看出來。

增值稅申報表的主表有小微企業(yè)。那一行，那你就是小規(guī)模。