經營營運資本=經營流動資產-經營流動負債=3000*1%+15+400+10+12+120+75-5-100-10-5-5-20=517 應收利息、應付利息是金融性的，應收股利是長期股權投資是經營性的，應付股利是普通股，金融性的。一年內到期的非流動負債，比如說長期借款剩一年到期，是金融性的。