問題已解決
老師,我想問一下這個題中遞延所得稅負債對應什么科目,不應該對應所得稅費用影響利潤總額嗎?為什么B選項沒有考慮650呢



這個650的遞延所得稅負債是累計數,它包括了19年末固定資產轉為公允價值模式的投資性房地產時產生的遞延所得稅負債【對應計入其他綜合收益】,也包括了本期的稅法折舊和公允價值變動的確認所引起的遞延所得稅負債【計入所得稅費用】。另外,算利潤總額的影響時,不需要考慮所得稅費用的,算對凈利潤的影響時,才考慮所得稅費用。
2022 08/11 17:42

duanyifei 

2022 08/11 21:42
噢噢利潤總額是稅前利潤是嗎

注會會計老師 

2022 08/12 09:45
是的,利潤總額是沒有考慮所得稅之前的利潤。是稅前利潤。
