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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是一般納稅人，行業(yè)是勞務(wù)派遣的，然后開(kāi)了普通發(fā)票代發(fā)工資，那個(gè)差額征收的稅額，怎么做賬務(wù)處理呢
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借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 05/26 14:38
84785009 
2022 05/26 14:44
幫第三方公司發(fā)放工資然后開(kāi)了 銷項(xiàng)普票，內(nèi)容是代發(fā)工資，然后全額報(bào)稅的時(shí)候差額征收了，沒(méi)有交稅。但是賬務(wù)上面怎么處理呢
郭老師 
2022 05/26 14:49
你好，那你的收入就等于你的成本。
郭老師
2022 05/26 14:49
就按上面的一樣來(lái)做就可以啦，只不過(guò)是你的金額收入等于成本的
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