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老師，我想問請教問題，就是幾位股東想預支工資(分紅)，然后從年底分紅扣減，這個每個月做賬怎么做，年底怎么做賬的啊。
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借其他應收款，貸銀行存款，每個月做這個。
2022 05/07 11:29
郭老師 
2022 05/07 11:29
年底借利潤分配應付利潤貸應付利潤，
借應付利潤貸其他應收款、應交稅費、個稅，
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應付利潤。
84785003 
2022 05/07 12:36
年底要做三個分錄嘛 是分開做嘛
郭老師
2022 05/07 12:36
對的，是的，第一個是計提，第二個是扣除之前的預支款，也就是相當于分紅的，第三個是結轉。
84785003
2022 05/07 13:35
應付利潤不是一級科目嗎 利潤分配應付利潤這個是兩個科目吧？老師
郭老師
2022 05/07 13:39
你好，二級科目也有一個應付利潤的。
84785003
2022 05/07 15:58
當月：借:其他應收款
貸:銀行存款
分紅時:
借：利潤分配應付利潤 貸：應付利潤
借：利潤分配未分配利潤
貸：利潤分配應付利潤。
支付時: 借:應付利潤
貸:其他應收款
應交稅費～個稅。
是這樣嘛
郭老師
2022 05/07 16:09
是的是的，是這么做的。
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