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20年匯算清繳做了固定資產一次性申報，21年正常折舊，在21年匯算清繳A105080表怎么填呢？21年的折舊額不知道怎么填了，在A105080表里不知道5列，8列怎么填？[圖片][圖片]這是2020年匯算表，21年的匯算表怎么填都不對
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你好，學員，你說的是不是21年度的匯算清繳附表填寫的
2022 03/31 15:34
冉老師 
2022 03/31 15:34
第5列是不是稅收金額的，學員
冉老師
2022 03/31 15:34
第8列是不是累積折舊金額的，
84785039 
2022 03/31 15:55
是啊，因為20年4季度做了設備的一次性所得稅抵扣，21年正常提折舊，在21年匯算表A105080就不會填了，我給你發的20年匯算表是上一任會計報的，對照這個表，我有一個數就是沒算出來，就是表5列332136，怎么也不知道她是怎么做的，所以后面的我也不知道怎么填了
冉老師
2022 03/31 16:39
你好，學員，按照老師說的思路
冉老師
2022 03/31 16:39
第五個是稅收折舊，就是沒有一次性折舊的資產在21年度的折舊
冉老師
2022 03/31 20:33
一般情況下，這個加計扣除和一般折舊是分開填寫的
冉老師
2022 03/31 20:37
第一列的資產原值就是科目余額表的固定資產余額
冉老師
2022 03/31 20:37
第二列本期折舊就是21年度1-12月份計提的折舊金額的
冉老師
2022 03/31 20:38
第三列累計折舊是從購買到現在一共計提的折舊，就是累計折舊科目的余額的
冉老師
2022 03/31 20:38
資產計稅基礎一般是等于資產原值的
冉老師
2022 03/31 20:38
稅收折舊在一般折舊的情況下是等于本期折舊的
在加速折舊的話，是零的
冉老師
2022 03/31 20:39
累計折舊稅收的就是稅法角度已經抵扣的全部折舊累積數據
冉老師
2022 03/31 20:40
這個以上就是填寫的邏輯的，學員
冉老師
2022 03/31 20:40
有什么不明白的，還可以問的
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