是要換個公司開票，就是這個以前年度損益調整這一塊，要怎么做呢

同學 你好? 這個是跨年的。 借 銀行存款 ? ?貸 利潤分配-未分配利潤

不用調整到以前年度損益科目嗎？

同學你好，如果你們有設以前年度損益調整科目的話，可以這么做，借銀行存款貸以前年度損益，調整以前年度損益，調整是個中轉科目，做完這個分錄之后，借以前年度損益調整貸利潤，分配未分配利潤。

那進項轉出還要單獨做轉出的分錄嗎？

同學， 你好，這個也是需要的，要把進項稅額轉出到以前年度損益調整當中。

也就是說 進項轉出做： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 錢退回來時： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 然后結轉就行了？

未結轉前，以前年度損益調整的余額就是入成本的金額是吧？

同學 對的， 進項轉出做： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 錢退回來時： 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 以前年度損益調整未結轉前就是你成本費用的金額，把以前年度損益調整的余額調到未分配利潤貸方就是增加你的利潤，因為你的成本少了 你的利潤增加了 就要交稅。