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老師,咨詢個問題,我們收購農產品用于生產13%稅率貨物,按照9%的扣除率計算進項稅后,加計扣除的1%再怎么計算

84784984| 提问时间:2022 01/17 16:29
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速问速答
趙雷老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
進項票上的不含稅價乘以1%
2022 01/17 16:36
84784984
2022 01/17 17:33
這個做分錄的時候應該怎么做?是領取原材料的時候加計扣除1%嗎?
趙雷老師
2022 01/17 18:17
借:生產成本——基本生產成本(直接材料) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:原材料
84784984
2022 01/18 09:48
這個進項稅的計稅依據呢?我看到好幾個版本都不一樣
84784984
2022 01/18 09:49
直接從領用的原材料里面計提1%
趙雷老師
2022 01/18 09:51
加計扣除農產品進項稅額 = 當期生產領用農產品已按票面稅率(扣除率)抵扣稅額 ÷ 票面稅率(扣除率)×1%。
84784984
2022 01/18 10:02
當期生產領用農產品已按票面稅率(扣除率)抵扣稅額,就是這一句 看不懂
84784984
2022 01/18 10:05
也就是我收購了500000的農產品 借:原材料455000 應交稅費-應交增值稅 進項稅 45000 貸:銀行存款 500000 然后我領用原材料 借:生產成本-基本生產成本 345000 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 45000÷0.09X1%=5000 貸:原材料:350000
84784984
2022 01/18 10:07
不是一次性領完怎么算? 也就是我收購了500000的農產品 借:原材料455000 應交稅費-應交增值稅 進項稅 45000 貸:銀行存款 500000 那我領用了250000的原材料呢
趙雷老師
2022 01/18 10:28
不是一次領完 按領用數算1%
84784984
2022 01/18 14:52
也就是領用250000*1%對吧
趙雷老師
2022 01/18 14:55
是的同學 你理解的是對的
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