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每月計提增值稅是借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅金-未交增值稅，到了年末，應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅借方的余額怎么處來
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2021 12/30 15:23
84785029 
2021 12/30 15:35
現實實操中直接就我那樣計提的增值稅，年末的時候一起賬務處理進項和銷項
84785029
2021 12/30 15:38
轉出未交增值稅是個過度明細科目，正常情況不該有余額才對
郭老師 
2021 12/30 15:42
好，對的是的，可以每個月結轉，也可以年末結轉。
84785029
2021 12/30 15:47
對了，老師，就是留抵進項稅額借方余額，年末的時候需要結轉到未交增值稅借方
郭老師
2021 12/30 15:50
你好，直接放到轉出未交增值稅里面就可以的。
84785029
2021 12/30 16:03
意思不用放到未交增值稅，年末結轉進項和銷項，差額就在轉出未交增值稅過度明細科目就行，借方余額代表留抵進項稅額，若是貸方余額，就在做一步分錄，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，次年一月做繳稅分錄就行
郭老師
2021 12/30 16:05
你好對的
是這么做的
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