同學(xué)你好， 這個題目跟2018年所得稅的**跟像，也是3免3減半，2017年產(chǎn)生可抵扣暫時性差異400，同學(xué)看一下，按照同學(xué)的描述，有200差異是在2020年轉(zhuǎn)回，所以用12.5%稅率，另外200差異在2021年轉(zhuǎn)回，所以恢復(fù)成25%稅率哈，遞延所得稅余額要用差異額轉(zhuǎn)回那一年稅率。