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問題已解決
分公司非獨立核算的，跨省、自治區、直轄市、計劃單列市 就是分公司沒有收入 只負責繳納社保，發工資，個稅。企業所得稅也是匯總申報的，所有的費用都是入總公司賬，分公司沒有建賬。總分公司內部往來是借：銀行存款-xx 貸 銀行存款-xx分公司 可以這樣嗎？
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是的，就是那樣設置科目就行
06/10 09:50
無涯子夢 
06/10 09:54
就是我沒用其他應收，其他應付處理內部往來，這樣可以嗎
家權老師 
06/10 09:55
借：銀行存款-轉入行銀行賬戶
貸：銀行存款-轉出行銀行賬戶
無涯子夢
06/10 10:02
還有個問題 分公司員工個稅在分公司申報 ，總公司發生獎金可以總公司發嗎？因為工廠在總公司辦公地招不到人，從分公司招人過去。跨市了，個稅該如何報 原先是全部都總公司發工資，個稅分公司申報的
家權老師
06/10 10:04
誰雇傭的人誰申報個稅
無涯子夢
06/10 10:19
我咨詢稅務 稅務的意思 誰付款 誰申報工資
家權老師
06/10 10:22
胡來了，舉個例子，建筑公司，甲方代付乙方員工的工資，甲方只是代付工資而已，沒有申報義務，乙方才是正的雇傭關系存在代扣代繳義務
無涯子夢
06/10 10:57
但是我這邊不屬于建筑公司。要解決這個問題，分公司發分公司的，總公司發總公司的會不會好點，雖然會麻煩點
家權老師
06/10 10:59
是的，各自發各自的獨立申報個稅就行
無涯子夢
06/10 11:27
還有個問題 分公司人員報銷的款 可以總公司那邊報銷嗎 分公司沒有收入 就是工資支出，社保支出 分公司就是為總公司服務的
家權老師
06/10 11:28
做賬還是要各自做各自的，單獨報銷。只是申報才匯總
無涯子夢
06/10 11:34
但是分公司沒有建賬 工資，社保，也是在總公司賬上做的
家權老師
06/10 11:36
你們分公司稅局不要求提供報表？
無涯子夢
06/10 11:43
分公司就申報個稅 社保 季度財務報表（但是財務報表前任會計0申報）
家權老師
06/10 11:45
那個不行的，沒有按要求申報財務報表
無涯子夢
06/10 11:51
非獨立核算，好像可以和總公司一起做賬吧，不用單獨建賬
家權老師
06/10 11:54
你最好還是問問分公司稅局12366，不然后期麻煩
無涯子夢
06/10 11:54
好的 非常感謝
家權老師
06/10 11:57
不客氣，祝你工作順利。
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