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问题已解决
麻煩問下老師，所得稅這章有個計算題，看不懂答案，圖一和二是題目，圖三是答案，答案填表我明白，2021年年末開始計算遞延所得稅資產余額是怎么計算出來的呀？就這一個地方看不懂，不知道怎么計算出來的遞延所得稅資產余額
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上午好親，信息量有點大，我看看稍等
06/08 10:44
明琪老師 
06/08 10:58
后期轉回時候稅率不同親，遞延所得稅資產余額要分段計算
明琪老師
06/08 11:01
2021年的200，在2023轉回56，2024轉回92，2025轉回剩下200-56-92=52
明琪老師
06/08 11:02
就有了書中的計算56*12.5%+92*12.5%+52*25%=31.5
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