問題已解決
老師您好,請教個問題,集團公司以子公司為主體融資,此資金由子公司以借款方式轉給集團用, 然后每個月集團會還款給子公司去還貸款利息,這對于子公司收到集團的還款(本金加利息)怎么進行賬務處理



您好,工作中我們這樣處理的,分錄是收到本金和利息
借:銀行存款
貸:其他應收款—集團公司
借:銀行存款
貸:財務費用—利息收入
支付時
借:短期借款 財務費用-利息 貸:銀行
03/11 18:40

84784970 

03/11 18:58
那子公司每個月付貸款利息時也是正常做財務費用—利息支出對吧,雖然此利息實際承擔者是集團公司(因為集團還款了)

董孝彬老師 

03/11 19:02
您好,?是的,我們有利息收入,也有利息支出

84784970 

03/11 19:15
那我們利息收入在做賬時也是一樣計入借方用負數表示吧(用財務軟件)

董孝彬老師 

03/11 19:16
對對,您好專業,損益科目的借貸方向是不能反的,做反了,在結轉到本年利潤時會出錯的
