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外貿企業，已做退稅勾選抵扣也已經確認了，這個稅額是在體現在增值稅申報表附表二的第26行嗎？就是本期也認證抵扣未申報這個欄次里面,因為是2024年6月和9月做的，一直沒出現這個數據，現在需要我手動更正申報嗎?
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外貿企業用于退稅勾選的進項稅額，不應體現在增值稅申報表附表二的第 26 行 “本期認證相符且本期未申報抵扣” 欄次 。外貿企業實行 “免、退” 稅辦法，退稅勾選的進項稅額是用于出口退稅，并不用于抵扣內銷環節的銷項稅額。
一般應填列在附表二的第 28 欄 “其中：按照稅法規定不允許抵扣” 中。
由于之前申報填列錯誤且數據一直未正常體現
03/10 09:51
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