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老師，去年暫估成本暫估多了，2月份做匯算清繳的時候進行調(diào)整了，請問我這個調(diào)整的部分要怎么做賬？
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你好，意思是那個暫估是虛估的？
02/17 09:49
m336811066 
02/17 10:03
你好，這一筆暫估是之前已購入到貨但未付款的暫估，后續(xù)實際付款金額低于暫估金額，收回的發(fā)票金額是按照實際付款金額去開具的，導致匯算清繳需要進行調(diào)增，但現(xiàn)在我已經(jīng)調(diào)增了，我是在2月份的賬務(wù)上進行調(diào)整，還是說在一月份賬務(wù)上調(diào)整呢?賬務(wù)處理是怎樣呢？我們公司是小企業(yè)會計準則
家權(quán)老師 
02/17 10:05
借：應付賬款-暫估
貸:利潤分配-未分配利潤
m336811066
02/17 10:17
老師，借：應付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個是調(diào)增的那部分這么做分錄是嗎？
家權(quán)老師
02/17 10:22
是的，就是那個意思的
m336811066
02/17 10:31
那我收到發(fā)票那部分的成本按正常入賬嗎?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應付賬款 ，暫估沖減收到發(fā)票的這部分金額，然后差額按借：應付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個來做賬務(wù)，我這樣理解對嗎？
m336811066
02/17 10:31
那我收到發(fā)票那部分的成本按正常入賬嗎?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應付賬款 ，暫估沖減收到發(fā)票的這部分金額，然后差額按借：應付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個來做賬務(wù)，我這樣理解對嗎？
家權(quán)老師
02/17 10:34
是的，就是那樣處理就行
m336811066
02/17 10:37
好的 謝謝老師！
家權(quán)老師
02/17 10:40
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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