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問題已解決

老師,公司客戶因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量問題對(duì)我司進(jìn)行了品質(zhì)扣款,合計(jì)金額42萬 ,前期已開發(fā)票,客戶不讓紅沖發(fā)票。這個(gè)應(yīng)該怎么入賬啊,這個(gè)是合理的嗎

84785005| 提問時(shí)間:01/13 09:20
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,二級(jí)建造師
您好,產(chǎn)品因質(zhì)量問題被客戶扣款,本質(zhì)上屬于銷售折讓行為。即便客戶不讓紅沖發(fā)票,公司也應(yīng)將這部分扣款作為銷售收入的抵減項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 42 萬 貸:應(yīng)收賬款 42 萬 由于前期已開發(fā)票且客戶不讓紅沖發(fā)票,可能會(huì)導(dǎo)致公司賬面上的收入與發(fā)票金額不一致。為了清晰反映業(yè)務(wù)情況,公司可以在會(huì)計(jì)憑證摘要中詳細(xì)說明該筆業(yè)務(wù)的性質(zhì)和處理方式,同時(shí)保留相關(guān)的品質(zhì)扣款協(xié)議。 按照稅法規(guī)定,銷售折讓需要開具紅字發(fā)票才能沖減銷售收入和銷項(xiàng)稅額。但如果客戶不讓紅沖發(fā)票,可能會(huì)使公司面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)認(rèn)為公司少計(jì)收入等。
01/13 09:22
84785005
01/13 09:32
然后還有22萬的賠款,客戶說抵扣后期的貨款,這個(gè)22萬就沒有開票,這個(gè)要做賬務(wù)處理嗎
歲月靜好老師
01/13 09:32
您好,這22萬是你們賠款給客戶嗎?
84785005
01/13 09:40
賠了貨,22萬價(jià)值的貨,已經(jīng)賠了
歲月靜好老師
01/13 09:44
嗯,了解了。賠給客戶的22萬的貨物,相當(dāng)于經(jīng)營(yíng)過程中意外支出, 借:營(yíng)業(yè)外支出——賠償支出,或者主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(做為銷售折讓) ? ? ?貸:應(yīng)收賬款(抵扣貨款) 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/銷售成本 ? ? ? ?貸:庫(kù)存商品 看企業(yè)選擇,做為前期的銷售折讓也可以,做為賠償支出也可以。有的企業(yè)為了報(bào)表的好看選擇用銷售折讓進(jìn)行處理。
84785005
01/13 09:49
可是那個(gè)22萬沒有開票,應(yīng)收賬款就會(huì)不平的呀,老師
歲月靜好老師
01/13 09:56
您好,如果沒有開票,直接結(jié)轉(zhuǎn)成本,留好相關(guān)資料是做為賠償支付的貨品,以減少少計(jì)收入的風(fēng)險(xiǎn)。
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