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問題已解決
您好，咨詢一個預付款收不回來的賬務問題。2年前，我司支付給A公司20萬租賃費，A公司開具了14萬發票，有差額6萬未來票，也未退款，未來也可能退不了。想問一下賬務稅務怎樣處理最簡單，我司老板認虧，最好省去溝通的環節，直接賬務上體現，方便未來注銷公司。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
計提壞賬準備，然后抵消預付款
祝您學習愉快！
06/16 10:07
不懂就問好學生 
06/16 10:13
感謝您的回復，想追問一下，具體的會計分錄和記賬時點（已經2年）是怎樣的，謝謝
衛老師 
06/16 11:32
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
借：信用減值損失6
貸：壞賬準備6
借：壞賬準備6
貸：預付賬款6
祝您學習愉快！
不懂就問好學生
06/16 11:38
一般需要在第幾年計提這個壞賬？第幾年核銷這個壞賬呢。另外 匯算清繳是要從哪個科目調增呢
衛老師
06/16 11:38
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
企業通常在發現應收賬款存在無法收回的風險時，即在該會計年度內計提壞賬準備。如果確認某筆應收賬款確實無法收回，則在同一會計年度或之后的某個會計期間核銷這筆壞賬。匯算清繳時，若發現壞賬準備金需要調整，應從“信用減值損失”科目調增。
祝您學習愉快！
企業通常在發現應收賬款存在無法收回的風險時，即在該會計年度內計提壞賬準備。如果確認某筆應收賬款確實無法收回，則在同一會計年度或之后的某個會計期間核銷這筆壞賬。匯算清繳時，若發現壞賬準備金需要調整，應從“信用減值損失”科目調增。
祝您學習愉快！
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