00:10:00
問題已解決
企業所得稅A105040專項用途財政性資金納稅調整明細表3至14列全部填報0，第6、7行的第2列填報100，是因為這些資金不符合不征稅收入條件。在A105000納稅調整明細表中，第8行調減100表示會計上已經確認為收入但稅務上需要進行調整。 問題：1.“因為這些資金不符合不征稅收入條件”，這是雙重否定，就是肯定，那就說明稅務處理，這些資金要確認收入，這和會計處理是一樣的，為什么還要調減？2.既然是矛盾的，說明上面所述的申報情況是系統導致的錯誤,對嗎？3.如果不符合不征稅收入條件，納稅調整項目明細表8、9、24、25行都沒有數據，對嗎？4.企業收到財政補助利得，會計處理是計入收入還是不征稅收入？5.納稅調整明細表的所有行次項目，都有自己的會計科目名稱，對嗎？6.納稅調整明細表的所有行次，直接調整的，都是該項目名稱對應的會計科目，對嗎？7.上述5中，先調整該項目，最終調整的是應納稅所得額，對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.資金不符合不征稅收入條件時，在稅務處理上需要確認為收入。會計上已經確認了這部分收入，因此在A105000納稅調整明細表中調減100是為了避免重復計算。
2.申報情況不一定是因為系統錯誤導致的，可能是由于對政策理解或應用上的偏差造成的。
3.如果資金不符合不征稅收入條件，在A105000納稅調整項目明細表8、9、24、25行確實可能沒有數據，因為這些行次通常用于記錄需要進行納稅調增的情況。
4.企業收到的財政補助利得，會計處理上一般計入營業外收入或遞延收益等科目，并非直接作為不征稅收入處理。
5.納稅調整明細表中的所有行次項目確實都有對應的會計科目名稱。
6.納稅調整明細表中直接調整的通常是該項目名稱所對應的會計科目，但有時也可能涉及多個科目的綜合調整。
7.調整各項目最終目的是為了計算出準確的應納稅所得額。
祝您學習愉快！
1.資金不符合不征稅收入條件時，在稅務處理上需要確認為收入。會計上已經確認了這部分收入，因此在A105000納稅調整明細表中調減100是為了避免重復計算。
2.申報情況不一定是因為系統錯誤導致的，可能是由于對政策理解或應用上的偏差造成的。
3.如果資金不符合不征稅收入條件，在A105000納稅調整項目明細表8、9、24、25行確實可能沒有數據，因為這些行次通常用于記錄需要進行納稅調增的情況。
4.企業收到的財政補助利得，會計處理上一般計入營業外收入或遞延收益等科目，并非直接作為不征稅收入處理。
5.納稅調整明細表中的所有行次項目確實都有對應的會計科目名稱。
6.納稅調整明細表中直接調整的通常是該項目名稱所對應的會計科目，但有時也可能涉及多個科目的綜合調整。
7.調整各項目最終目的是為了計算出準確的應納稅所得額。
祝您學習愉快！
12/23 07:57
丟了玉兔的嫦娥 
12/24 07:56
1.資金不符合不征稅收入條件時，在稅務處理上需要確認為收入。會計上已經確認了這部分收入，因此在A105000納稅調整明細表中調減100是為了避免重復計算。已經確認收入，再調減，相當于沒有確認收入啊？
周老師 
12/24 19:47
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
這里會計上作為收入，稅法上作為收入，那么就不用納稅調整了，上述回復，這里表述的不嚴謹，現在已經修改。
祝您學習愉快！
閱讀 540
描述你的問題，直接向老師提問
意見反饋
