00:10:00
問題已解決
A公司跨市提供建筑服務，采用簡易計稅的，如果有分包款： 1、A公司以取得的全部價款和價外費用扣除分包款后的余額在建筑服務發生地預繳增值稅是嗎？ 2、A公司在機構所在地繳納的增值稅是0了是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.A公司跨市提供建筑服務，如果采用簡易計稅方法，并且有分包款，那么A公司應以取得的全部價款和價外費用扣除分包款后的余額在建筑服務發生地預繳增值稅。
2.A公司在機構所在地繳納的增值稅是0。因為預繳和機構所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學習愉快！
1.A公司跨市提供建筑服務，如果采用簡易計稅方法，并且有分包款，那么A公司應以取得的全部價款和價外費用扣除分包款后的余額在建筑服務發生地預繳增值稅。
2.A公司在機構所在地繳納的增值稅是0。因為預繳和機構所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學習愉快！
08/01 15:54
小太陽 
08/01 16:56
1、這樣的話，分包款對應的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
2、一般計稅的話，分包款對應的那一部分增值稅稅款在機構所在地繳納了，簡易計稅的話，分包款對應的那一部分稅款去哪兒了呢？
秦老師 
08/01 16:56
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1、這樣的話，分包款對應的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
差額納稅，針對A公司來說，差額部分不納稅了
2、一般計稅的話，分包款對應的那一部分增值稅稅款在機構所在地繳納了，簡易計稅的話，分包款對應的那一部分稅款去哪兒了呢？
針對總包公司，差額部分不納稅
承接分包業務的下游公司，收取分包款，是要針對分包款繳納增值稅的
祝您學習愉快！ 小太陽
08/01 19:55
1、一般計稅情況下：比如Ａ銷項稅額為150萬（全額計算的），A公司在省外預交增值稅100萬（有分包，差額計算的），在機構所在地繳納150萬-100萬=50萬（不考慮進項稅）
2、簡易計稅情況下：比如A全額計算應交150萬，A在省外預交增值稅100萬（有分包，差額計算），在機構所在地繳納150-100=50萬
以上邏輯都正確嗎？
閱讀 507
描述你的問題，直接向老師提問
575
意見反饋
