親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

您可以參照下面的分錄自己動手做一做

1、結轉時

借：主營業務收入

其他業務收入

資產處置損益

營業外收入

貸：本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業務成本

其他業務成本

營業外支出

所得稅費用等

2、計提

借：所得稅費用

貸：應交稅費——應交所得稅

3、結轉本年利潤時

借：本年利潤

貸：利潤分配——未分配利潤（或相反分錄）

祝您學習愉快！