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問題已解決

固定資產一直掛在賬上面沒有折舊,固定資產是2013年3月購買了一輛小轎車175800元,我現在想一次性折舊,分錄怎么做,分錄的金額怎么寫??然后清理的時候分錄又該怎么做,金額怎么寫?

m965540566| 提問時間:10/18 11:05
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱:實務專家,注冊會計師,高級會計師
已解答10436個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

按你說的事項,屬于前期會計差錯,要追溯重述的。

對補計提的折舊:

借:以前年度損益調整

        貸:累計折舊

具體的金額,要看您公司對該固定資產的折舊政策來計算。

清理時,是正常按固定資產清理思路處理的。

將賬面價值結轉入固定資產清理

借:固定資產清理

        累計折舊

       固定資產減值準備

        貸:固定資產

然后再做清理的其他處理。

祝您學習愉快!

10/18 11:58
m965540566
10/18 13:37
不可以直接這樣嗎? 借:管理費用 貸:累計折舊
m965540566
10/18 13:38
我們是社會組織,社會團體不是一般納稅人
歐陽老師
10/18 14:22

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

執行企業會計準則的企業進行前期差錯更正時,跨年度損益調整時,一般是通過以前年度損益調整科目核算的,不是直接計入管理費用。

祝您學習愉快!

歐陽老師
10/18 14:27

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

可以直接通過管理費用調整。

祝您學習愉快!

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