問題已解決
固定資產一直掛在賬上面沒有折舊,固定資產是2013年3月購買了一輛小轎車175800元,我現在想一次性折舊,分錄怎么做,分錄的金額怎么寫??然后清理的時候分錄又該怎么做,金額怎么寫?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
按你說的事項,屬于前期會計差錯,要追溯重述的。
對補計提的折舊:
借:以前年度損益調整
貸:累計折舊
具體的金額,要看您公司對該固定資產的折舊政策來計算。
清理時,是正常按固定資產清理思路處理的。
將賬面價值結轉入固定資產清理
借:固定資產清理
累計折舊
固定資產減值準備
貸:固定資產
然后再做清理的其他處理。
祝您學習愉快!
10/18 11:58
m965540566 

10/18 13:37
不可以直接這樣嗎?
借:管理費用
貸:累計折舊
m965540566 

10/18 13:38
我們是社會組織,社會團體不是一般納稅人

歐陽老師 

10/18 14:22
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
執行企業會計準則的企業進行前期差錯更正時,跨年度損益調整時,一般是通過以前年度損益調整科目核算的,不是直接計入管理費用。
祝您學習愉快!

歐陽老師 

10/18 14:27
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
可以直接通過管理費用調整。
祝您學習愉快!
