问题已解决
麻煩老師幫忙解答下, 不是題目中說了稅法可以扣除300嗎 為什么是賬面等于計稅基礎
FAILED



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
稅法當期可以扣300,但對于另外的100,不管是當期還是未來期間,稅法都不允許稅前扣除,即未來期間可以稅前扣除的金額為0.
所以應付職工薪酬的計稅基礎=應付職工薪酬的預計負債400-未來期間可以稅前扣除的金額0=400,與賬面價值相等,即不產生暫時性差異。
100是產生永久性差異,不是暫時性差異。
祝您學習愉快!
08/08 10:46
