親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：1.對于特定交易或事項(xiàng)，比如其他權(quán)益工具投資因公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的其他綜合收益，在確認(rèn)遞延所得稅時(shí)，對應(yīng)科目為其他綜合收益，而不是所得稅費(fèi)用。2.比如甲公司母公司將一批成本為80萬元的存貨，以100萬元的價(jià)格銷售給子公司乙公司，乙公司當(dāng)年全部沒有對外銷售。則抵銷分錄為：借：營業(yè)收入 100      貸：營業(yè)成本 80            存貨 20借：遞延所得稅資產(chǎn) 20×25%      貸：所得稅費(fèi)用 5這里了解一下就可以了~祝您學(xué)習(xí)愉快！