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問(wèn)題已解決
注會(huì) 會(huì)計(jì)沖8模一單2， 老師，圖中紅色劃線的數(shù)字分別代表什么？為什么這樣做?思路是什么？謝謝
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答1893個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額=600*25%=150：借：遞延所得稅資產(chǎn)150貸：所得稅費(fèi)用150確認(rèn)這個(gè)遞延所得稅，導(dǎo)致所得稅費(fèi)用減少了150，所以算遞延所得稅費(fèi)用時(shí)用-150表示。投資性房地產(chǎn)確認(rèn)了公允價(jià)值變動(dòng)損益700（2000-1300），稅法不認(rèn)可，所以納稅調(diào)減700，同時(shí)稅法認(rèn)為該房地產(chǎn)當(dāng)期應(yīng)該按照1000/20計(jì)提折舊允許稅前扣除，所以調(diào)減1000/20.祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/30 16:52
m8964_42568 
04/30 21:56
1、337.5-150中的150是計(jì)入其他綜合收益的遞延所得稅負(fù)債嗎150嗎？為什么是減呢？
2、自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值比賬面價(jià)值多的600，在所得稅中如何處理的?
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