第四季度，什么都不需要做。 然后匯算清繳的時候，申請退稅， 申請退回來再做。用利潤分配未分配利潤， 借銀行存款，貸應交稅費企業所得稅， 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤。