您好，員工工資要在1月份補員工個稅就是以下的賬務處理，1月申報還是24年12月所屬期的 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款（您說其公司給我們代付了，就?是我們欠其他公司的款） 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款