那申報所得稅如果符合小微，比如5個點，計算后，再修改計提所得稅的金額嗎？還是怎么操作的呢？

是的 ，計算后，再修改計提所得稅的金額

老師，比如財務軟件計提所得稅費用149879.76? 電子稅務局納稅申報29975.96怎么修改？怎么寫分錄呢？

直接在單據上修改嗎？如果修改，財務軟件里是不是還有多余的計提所得稅費用，會不會影響財務報表的凈利潤

直接在憑證中修改即可

直接修改憑證的金額

老師，直接修改后，系統還是按25%計提所得稅費用，相當于是計提了一部分，那這兩個差異怎么處理的呢

多計提了，可沖減，即做相反分錄

原來是這樣的，謝謝老師。

老師，這個計算所得稅費用需要附件嗎？

計算所得稅費用，不需要附件

老師怎么判斷計算的所得稅對不對

按企業所得稅申報表的金額核對，或計提