老師，那個查詢利潤總額這個數呢？

可以先結轉，再算出來就可以了

然后反過賬就可以重做分錄了

老師，那再請教一下啊，那個盈余公積什么時候計提啊？

你看下現在有賺錢，就可以計提

如果是會計口徑是虧損就不用計提了對嗎？

是的，是的，就是這樣的

老師，就是目前是虧損的狀態，也不需要計提所得稅，但是匯算清繳的時候，像業務招待費啥的不是要調增嗎？那樣就需要交稅了，那到時候分錄怎么做啊？

借：以前年度損益調整 貸：應交稅費