這部分材料沒有開票回來，銷售產品的發票正常開沒問題，12月開票，對方也是要1月份才能匯款給我們的。

你好！次年匯算清繳前區的發票就可以

次年匯算清繳前是指什么時候呢？

你好！就是企業所得稅匯算清繳前一般是次年5.31號前

那25年1月份支付貨款和1月收到發票，發票是放在25年1月作憑證依據嗎？次年5月31日指是25年5月31日嗎？這個匯算清繳不是只能對24年發生的業務嗎？這個不是很明白

你好！2024年12月暫估入庫結轉成本

那意思是不是，25年1月份我回到發票后，就不用管了？匯算清繳要對其進行處理嗎？

你好！需要做紅字分錄吧暫估沖了。再按發票金額入賬，通過以前年度損益調整代替主營業務成本科目

感覺有點麻煩哦哦，這個分錄怎么做

你好！借以前年度損益調整-成本 紅字? ?貸應付賬款-暫估 紅字? ?借以前年度損益調整（發票藍字金額）貸應付賬款藍字? 不考慮增值稅的情況下