那現(xiàn)在的做法就是在12月的盤點(diǎn)表加上之前減去的金額，再補(bǔ)計(jì)提一筆借制造費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，是這樣嗎？

您好，貸方是不是要改一下呀，借制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，他方不會(huì)開(kāi)票過(guò)來(lái)，折舊是折賬面上的資產(chǎn)，這個(gè)需要發(fā)票

為什么不會(huì)開(kāi)票過(guò)來(lái)呢？不開(kāi)票我們這么付這個(gè)模具費(fèi)？

哦哦，開(kāi)票過(guò)來(lái)他是開(kāi)一個(gè)模具，我們賬上是固定資產(chǎn)是不是

我現(xiàn)在還在確認(rèn)，不知最終是開(kāi)模具費(fèi)還是業(yè)務(wù)費(fèi)，正常來(lái)說(shuō)要分離開(kāi)具，因?yàn)槎慄c(diǎn)不同，但是我上面必須要把這個(gè)計(jì)提數(shù)分離出來(lái)吧？

您好，是的，現(xiàn)在還未確認(rèn)的話，您的科目合適的，貸其他應(yīng)付款

所以我一直在糾結(jié)怎么把這個(gè)計(jì)提數(shù)揪出來(lái)，還是不用這樣計(jì)提，放在在產(chǎn)品里面可以？

您好，放在在產(chǎn)品里面可以，但也要補(bǔ)分錄在賬套里的，

但是我有一個(gè)疑問(wèn)，9月時(shí)，在期末盤點(diǎn)數(shù)加上這個(gè)差額，為什么當(dāng)月不直接計(jì)提？總覺(jué)得這里想不通

您好，我跟您的想法一樣，賬表一致，要在9月補(bǔ)上這個(gè)計(jì)提分錄

不可能反賬了，會(huì)在12月補(bǔ)，我只是想不明白，按老師你說(shuō)的，本應(yīng)該在9月盤點(diǎn)數(shù)加上這個(gè)差額，不就相當(dāng)于計(jì)提數(shù)多了這個(gè)差額了嗎？為什么還要補(bǔ)計(jì)提？

您好，相當(dāng)于計(jì)提數(shù)多了這個(gè)差額，?是的， 這是表格里補(bǔ)上這上，但我們賬上沒(méi)有寫分錄嘛，賬長(zhǎng)一致，是不是?要補(bǔ)上呀

但是賬面的期末盤點(diǎn)數(shù)也是按增加了的金額，倒推的領(lǐng)用哦

您好，不對(duì)，折舊費(fèi)是制造費(fèi)用，這是核算產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本，倒推的領(lǐng)用這是原材料的領(lǐng)用嘛

不是折舊費(fèi)老師，現(xiàn)在還沒(méi)確定收的發(fā)票是模具還是業(yè)務(wù)費(fèi)，但無(wú)論如何都是入費(fèi)用，沒(méi)有固定資產(chǎn)折舊處理，因?yàn)槲覀儗⒁兜哪＞哔M(fèi)會(huì)在客戶中逐漸收取，所以每月先計(jì)提

哦哦，好的，就是計(jì)提這個(gè)是制造費(fèi)用，核算產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本，這個(gè)認(rèn)同吧 倒推的領(lǐng)用這是原材料的領(lǐng)用嘛

對(duì)的，倒推的是材料的領(lǐng)用

嗯呢，那我們一致了，現(xiàn)在少了制造費(fèi)用的計(jì)提，這是產(chǎn)成品和半成品的成本，現(xiàn)在同事把這個(gè)金額調(diào)整到原材料還是產(chǎn)成品的盤點(diǎn)里呀