問題已解決
老師你好 公司之前購入固定資產 24年6月被法院拍賣了 但是公司也沒有收到這筆錢 稅務叫補未開票收入交稅 。我們也補了 這個交稅的分錄和補未開票收入的分錄怎么做啊?



你好,1.固定資產轉入清理
借:固定資產清理
累計折舊
固定資產減值準備
貸:固定資產
2.發生的清理費用
借:固定資產清理
貸:銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借:銀行存款/原材料等
貸:固定資產清理
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2024 12/26 11:07

84784958 

2024 12/26 11:09
這筆拍賣的費用 我們公司并沒有收到 現在稅務報表上有無票收入 我帳上是不也要做一筆無票收入啊?

宋生老師 

2024 12/26 11:11
是的,要讓賬上跟申報表一致。

84784958 

2024 12/26 11:13
這筆收入我是直接計入 營業外收入--無票收入嗎?

宋生老師 

2024 12/26 11:16
你這個是拍賣的車輛,是不是?

84784958 

2024 12/26 11:22
是的 法院直接拍賣了

宋生老師 

2024 12/26 11:24
你好,你這個是借:銀行存款/原材料等
貸:其他業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

84784958 

2024 12/26 11:33
我稅務報表上做的營業外收入 這個有沒有影響啊?

84784958 

2024 12/26 11:34
還有就是借方 我計入什么科目 啊 我可以做借 其他應收款啊 來沖法人的帳 因為公司欠了法人幾百萬

宋生老師 

2024 12/26 11:35
你好,嗯,做營業外收入也是可以的。
你是賣給誰了?就寫在借方應收賬款。

84784958 

2024 12/26 11:36
法院拍賣的 那個人我們也不認識 這種該怎么做?

84784958 

2024 12/26 11:38
還有就是 這個收入有幾筆 2022年有9萬多 24年有70幾萬 我現在補收入是要補在對應的年份去嘛?但是交稅是現在交的 這個分錄 我該怎么做啊?

宋生老師 

2024 12/26 11:40
你好,是這樣子的,你是欠了誰的錢?
因為正常來說不可能隨便就賣了你的東西的呀,肯定是有債權人去申請的呀。

84784958 

2024 12/26 11:42
這個收入是分幾年補稅的 2022年也有 2024也有 我現在補收入是要補在對應的年份去嘛?但是交稅是現在交的 這個分錄 我該怎么做啊?

宋生老師 

2024 12/26 11:45
這個你是24年拍賣的,就做在24年就可以了。

84784958 

2024 12/26 11:48
2022年 23年也有無票收入 只是24年才查出來 我稅務報表是更正了相應的年份 現在我賬務上該怎么處理啊?

宋生老師 

2024 12/26 11:49
你好,你以前年度的話就用以前年度損益調整來代替這個營業外收入科目,就可以了。

84784958 

2024 12/26 11:52
這個分錄怎么做啊?繳納的稅費需要做計提這一步嘛?

宋生老師 

2024 12/26 11:53
你好,借:應付賬款等。
貸:以前年度損益調整
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

84784958 

2024 12/26 11:58
繳納稅費的時候 我需要做計提不?

宋生老師 

2024 12/26 11:58
你好,上面這個憑證就已經計提了,你只需要交就可以了。
