不是，是我們一開臺銷售給分公司，現在又銷售給其他公司，設備從分公司走。賬從我們這邊走

不是，是我們一開始銷售給分公司，現在又銷售給其他公司。現在設備從分公司走，賬從我們這邊走。

你好，那你的意思是你銷售給其他的公司，你們做賬務處理就是了。你之前已經做了賬了，現在不需要再做了。再做不就重復了。

但是由我們走賬呀，且開票了

這一次銷售，由我們走賬且開票

那你把之前的洪沖 借銀行存款貸固定資產清理應交稅費， 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。

就只紅沖之前的就可以了嗎？

補充之前的，然后再做我上面的。

紅沖之前的，然后再走我上面的。

嗯，領導說的還要問分公司折舊了多少，難道這個有什么問題？

紅沖之前的，是不是也老師上面寫的差不多的分錄，只是金額不一？

你管分公司折舊了多少干什么？分公司使用啦？如果是的話，那你這不是銷售給分公司，然后分公司又退回了原價給他退嗎？你們實際是你銷售給了分公司，然后分公司人家又銷售出去。但是，你們分公司又不想交稅，所以用總公司銷售出去 就這個業務 都是為了避稅

就是一模一樣的賬務處理 ?都是銷售固定資產的

那如果紅沖之前的，現在再銷售，那個累計折舊那是不是不太對了，這幾年在分公司折舊。我現在做固定資產清理，那以我之前的總折舊的話的，營業外支出數字很高。

對，分公司一直在使用

同樣是銷售，分公司怎么避稅的？我們開票也要交稅呀？不太明白，麻煩老師再講解一下

現在你把之前處置的所有的紅沖，然后現在處置的價格和之前的價格是不是一樣？相當于是之前沒有銷售給分公司。

你們開發票需要交稅，分公司正常的應該他出銷售出去，他交稅呀。你們交一次稅，他交一次稅呀。

哦哦，是不是關系到固定資產我們二次銷售的稅率不一樣？

現在處置的和之前處理的價格不一樣

就是我們銷售的是用過的固定資產，在稅法上是有優惠的，然后分公司銷售呢？稅多一點還是？

稅率一樣 一樣 涉及到折舊稅款的問題，你12月份銷售給對方，3月份就停止折舊了。那這期間他再退回來，這期間你的折舊不還得做

那老師上面說的是避稅？

這樣分公司就不用做收入了，只總公司做一次收入。

總公司銷售給分公司交了一次稅，分公司再銷售出去又交了一次稅。交了2次，2次這里兩次明白吧？如果分公司退給總公司，總公司紅沖之前的收入在銷售給其他的公司就交了一次稅款，這個對比還不明顯嗎？

可是他們不做收入，我們要做收入，不也是同樣的交稅，是怎么產生避稅的？這里

總公司銷售給分公司交了一次稅，分公司再銷售出去又交了一次稅。交了2次 這個能看懂嗎

哦哦，那現在明白避稅了。重點是折舊額，我紅沖之前的銷售分錄，現在處理有個累計折舊，領導讓我問分公司折舊了多少？是要所我折舊的+他們折舊的，再次銷售時做累計折舊合計處理嗎？

還有上面說的避稅，那現在紅沖，那當時給分公司開的專票也要做對應的紅沖嗎？

你們之前的折舊需要補進來不管分公司的 你自己看自己的折舊 之前開了發票，需要紅沖。