資產負債表的應付賬款和其他應付款等科目的變化對現金流量表的經營活動現金流量項產生直接影響。例如，資產負債表中的應收賬款減少將使得現金流量表的經營活動流入現金增加。 現金流量表也會對資產負債表產生影響。現金流量表中的現金凈流入凈流出，對資產負債表中現金和現金等價物科目的期初余額和期末余額產生影響。